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Le sommaire
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Chapitre 1. L'intérêt simple

I) Définition

II) Formule fondamentale de l'intérêt simple

III) La valeur acquise

A. Définition
B. Formule

IV) Représentations graphiques

A. Intérêt simple
B. La valeur acquise

V) Calcul de taux

A. Taux moyen d'une série de placements effectués simultanément
B. Taux effectif de placement

VI) Intérêt commercial et intérêt civil

Chapitre 2. L'escompte

I) Notion d'effet de commerce et entrepries commerciales d'escompte

A. L'escompte commercial
B. Escompte Rationnel
C. Pratique de l'escompte
D. Bordereau d'escompte

Chapitre 3. Equivalence d'effets ou de capitaux

I) Notion d'équivalence, date d'équivalence

II) Problèmes pratiques posés par la notion d'équivalence : renouvellement d'un effet

III) Extension du problème de renouvellement : échéance commune

IV) Cas pratique du problème d'échéance commune

V) Problème de crédit

Chapitre 4. Les comptes courants et d'intérêts

I) Définition

II) La tenue des comptes courants et d'intérêts

III) Principes de la méthode hambourgeoise

A. Taux constants et réciproques

IV) Compte courant et d'intérêt à taux constants mais non réciproques

V) Comptes courants et d'intérêts à taux variable

VI) Le taux effectif de découvert

Chapitre 5. Les intérêts composé

I) Définition

II) Formule fondamentale

III) Calcul sur la formule fondamentale des intérêts composés, calcul de la valeur acquise dans le cas d'un nombre de période non entier

IV) Taux proportionnels - taux équivalents

A. Taux proportionnels
B. Taux équivalents

Chapitre 6. Escompte à intérêt composé : actualisation

I) Escompte à intérêt composé

II) Effet ou capitaux équivalents

A. Calcul d'une valeur nominale
B. Extension du problème d'équivalence
C. Exemple de remplacement de plusieurs effets par un effet unique
D. Calcul de la date d'équivalence du capital unique

Chapitre 7. Les annuités

I) Généralités

II) Les annuités constantes de fin de période

A. Valeur acquise par une suite d'annuités constantes de fin de période

III) Les annuités constantes de début de période

IV) Evaluation d'une suite d'annuités constantes à une date quelconque (m)

V) Annuités immédiates, annuités différées, annuités anticipées

VI) Rentabilité des investissements

A. Choix des investissements par la méthode de la VAN
B. Choix des investissements par la méthode du TIR

Chapitre 8. Amortissement des emprunts ordinaires

I) Définition et modalités de remboursement

II) Le tableau d'amortissement

III) Relation entre les différentes composantes du tableau

A. Relation entre capital emprunté et amortissements
B. Relation entre amortissement et annuité

IV) Capital remboursé, capital restant après remboursement de la Pème annuité

A. Capital remboursé après paiement de l'annuité de rang P.
B. Capital restant à rembourser après paiement de l'annuité de rang P.

V) Autres sujets d'amortissements

A. Amortissement constant
B. Emprunt remboursable en une seule fois

Chapitre 9. Les emprunts obligataires

I) Généralités

A. Définition
B. Caractéristiques

II) Théorie générale des emprunts - obligations

A. Relation entre le nombre de titres émis et les amortissements
B. Relations entre les annuités et les amortissements
C. Relation entre le capital à rembourser et les annuités
D. Construction du tableau d'amortissement d'un emprunt obligations

III) Nombre d'obligations remboursées, nombre d'obligations encore vivantes après le Pème tirage

A. Calcul du nombre d'obligations remboursées après le Pème tirage
B. Calcul du nombre d'obligations encore vivantes après le Pème tirage

Bibliographie
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Résumé du document
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Il est fréquent dans les entreprises financières à court terme que les intérêts soient réglés en début de période, dans ce cas l'emprunteur recouvre effectivement le capital moins les intérêts , c'est le cas de l'escompte de traite.
Le taux effectif de placement ou d'intérêt est donc plus élevé que le taux nominal.
Soit un placement c, un taux nominal t et n période de placement ; l'intérêt i sur le placement est égal à ctn/100 ou ctn/1200 ou encore ctn/36000 (intérêt payé ou prélevé, au début période).
Le montant effectivement prêté est ()

Extraits

[...] L’ensemble des revenus constitue l’Agio et comprend : - l’escompte commercial (CF cours) - les différentes commissions : Il s’agit de la commission d’endos qui sont proportionnels au temps, calculé sur les même base que l’escompte commercial. (Endos :Vtn/36000) Les commissions indépendantes au temps qui sont proportionnels du capital (valeur nominale de l’effet) seulement. EX : -Commission d’acceptation - de manipulation - de non-acceptation - La TVA 18% Elle s’applique sur les commissions indépendantes du temps ou commissions fixes. Exemple de calcul de l’Agio Le 4-07-n on porte à l’escompte un effet de Valeur nominale 600000f à échéance du 31-07-n. [...]


[...] Pour obtenir 1 an avant le 1er versement une valeur à l’origine de Solution vo = a = i = 1 Vo Vo = a = i i a Vo = = 5,786373 = n = 7 ans a Application 4 : calcul du taux 12 annuités constants de chacune 12500F, on tune valeur à l’origine de F. Calculer le taux auquel ces annuités ont été escomptés. Solution: Vo = a = i 11 = 12 VO 1 1 = = = 7,2 A i i Cherchons dans la table financière n°4(le nombre sur la ligne 11= 12 le nombre 7,2 Le nombre 7,2 ne s’y trouve pas mais nous prouvons l’encadrer par pour un de 90% et pour un taux de 8,75% Interpolation entre 8,75% et = i ? [...]


[...] Le taux de revient est le taux qui appliqué à une valeur nette d’Agio HT pour une durée de n jour donnera l’Agio HT X 5745 TR = 594255 X 27 Agio HT X 36000 TR= 12,89 TR = Net HT X n Bordereau d’escompte Généralement il est négocié plusieurs effets de commerce. Les effets sont remis en même temps qu’un bordereau d’escompte sur lequel sont consignées les caractéristiques des effets remises à l’escompte : Lieux de paiement ; Valeurs nominales ; échéance Après contrôle des effets, le banquier calcule, sur le bordereau d’escompte établi par lui-même l’Agio et le net de la négociation et porte le résultat de ces calcules à la connaissance de son client. [...]


[...] Calculer V la valeur nominale de chacune des traites taux de crédit 12%. Solution : On considère la date de l’achat comme étant la date d’équivalence entre le montant de l’achat et les modalités de règlement. -Paiement au comptant 100.000 .000*20% = -solde : 100.000 .000- = Détermination de la valeur nominale Vde chacune des traites. V X 12 X 1 V X 12 X 2 V X 12 X 3 V X 12 X 4 V X 12 X = + + V - V X 12 X 6 + 1200 V 2V 3V 4V 5V 6V = 6V = 6V-υ 100 21V = 6V - .000= 6V- 0,21V V = υ = Définition S’il a été décidé de faire porter intérêt aux sommes inscrites dans un compte courant, on dit qu’il s’agit d’un compte courant et d’intérêt. [...]


[...] Soit Y le montant de cette diminution. (1,07)11- = - Y 0,07 Y = soit Y = On aura 10 annuités de 100 000F chacune et une 11e annuité de = Valeur actuelle d’une suite d’annuités constantes de fin de période Valeur actuelle d’une suite d’annuités constantes de fin de période : formule d’actualisation a a a a n-1 n Valeur actuelle Vo On appel Vo valeur actuelle, ou valeur à l’origine, d’une suite d’annuités ; le total exprimé une période avant le 1er versement de la 1ère annuité des valeurs actuelles respectives de chacune de ces annuités exprimées A cette date zéro en utilisant (usant) le taux attaché à la même période que la suite d’annuité. [...]

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Informations sur le doc

Date de publication
15/08/2010
Langue
français
Format
Word
Type
dissertation
Nombre de pages
58 pages
Niveau
grand public
Consulté
4 fois

Informations sur l'auteur Lassané B. (étudiant)

Niveau
Grand public
Etude suivie
comptabilité
Ecole, université
FONDATION...
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Commentaires
Anonyme
04/27/11 - 20:51:30
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