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Le sommaire
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L'entreprise sait gérer ses immobilisations, ses stocks, ses ressources humaines, etc. Mais gère-t-elle sainement sa trésorerie ? Dans une période économique difficile, où les crédits de fonctionnement sont devenus de plus en plus limités et les taux d'intérêt soumis à des variations fréquentes, la gestion de la trésorerie devient la cible, car les charges financières représentent, de plus en plus, un poste lourd qu'il convient désormais de maîtriser parfaitement.
Les chefs d'entreprises se sentent impuissants à réduire ce type de coûts. La raison en est que ces coûts sont mal connus quant à leur base, leur nature et à leur mode de calcul (...)

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Résumé du document
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Mémoire de Finance niveau Master sur la gestion de trésorerie de l'entreprise.

Extraits

[...] L’informatisation de cette tâche devient une nécessité impérieuse. Le positionnement manuel des différents flux financiers représente une tâche ingrate et fastidieuse, le risque d’erreur ne peut être à écarté. L’informatisation de la gestion de la trésorerie apportera la rapidité ainsi que la sécurité. Les objectifs majeurs visés par l’automatisation de la gestion de la trésorerie concernent essentiellement : Automatisation : - passage des dates d’opération aux dates de valeur ; - du recalage des soldes. (le passage du prévisionnel au réel est une tâche primordiale, lourde et délicate. [...]


[...] Le découvert mobilisé est moins souple, mais il est tout de même moins rigide que l’escompte puisque sa durée est choisie par le trésorier. L’utilisation de ces diverses formes de crédit entraîne des coûts très différents. Les formes les plus souples sont en même temps les plus onéreuses. Or, la gestion de la trésorerie a pour objet de parvenir à l’équilibre le moins onéreux ; elle peut y parvenir, suivant les situations, de différentes manières. La gestion des crédits est réalisée à partir de la position prévisionnelle qui donne le montant des besoins et leur durée. [...]


[...] - Recherche d’informations : les circuits de paiements : Les paiements en espèces exceptés, tous les moyens de règlement connaissent des décalages entre le moment de l’émission et celui de la remise à la banque pour encaissement. Raisons : le temps de transmission, de traitement comptable et administratif, les temps morts etc. Les durées des décalages sont très variables, elles dépendent du type de règlement, de son mode de transmission, des partenaires concernés etc. Seules l’étude statistique des données antérieures peut permettre de les évaluer. [...]


[...] Nous distinguons deux éléments fondamentaux constitutifs de la trésorerie : trésorerie réelle et trésorerie potentielle. Trésorerie réelle : La trésorerie réelle peut être définie, schématiquement, comme suit : soit le bilan simplifié d’une entreprise. Les comptes de stocks, clients et fournisseurs sont supposés être à des niveaux considérées normaux vu les besoins du cycle d’exploitation. Les seules dettes à court terme possibles sont les crédits fournisseurs et les crédits de trésorerie (l’escompte, etc.) Dans cette approche, on pourra facilement vérifier que la trésorerie est la différence entre FR et le BFR.aussi, c’est la différence entre les actifs liquides (titres de placement, encaisse) et les crédits de trésorerie. [...]


[...] La gestion automatisée de la trésorerie : Les progiciels de gestion de trésorerie sont aujourd’hui accessibles à la grande majorité des entreprises. Ces progiciels supposent un paramétrage préliminaires, c’est à dire l’introduction en ordinateur de tous les paramètres qui ont une incidence sur la trésorerie : comptes bancaires, informations spécifiques aux banques, informations afférentes aux crédits, virements, etc., lois d’éclatement statistique, lois de glissement. Le positionnement des différents flux financiers en date de valeur est le type même de problème dont l’application informatique paraît d’un intérêt intellectuel très exaltant. [...]

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Informations sur le doc

Date de publication
21/09/2009
Langue
français
Format
Word
Type
dissertation
Nombre de pages
57 pages
Niveau
grand public
Consulté
26 fois

Informations sur l'auteur Mohammed H. (étudiant)

Niveau
Grand public
Etude suivie
finance
Ecole, université
hassan 1
Note du document :
         
Commentaires
Anonyme
09/13/10 - 12:26:40
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