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Le sommaire
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Introduction

I) Les placements bancaires

A. Les dépôts à vue
B. Les dépôts ou comptes à termes en euro

II) Les titres de créances négociables

A. Les bons du trésor négociables
B. Les certificats de dépôts
C. Les billets de trésorerie
D. Les bons à moyen terme négociable (BMTN)

III) Les valeurs mobilières de placement

A. Les obligations
B. Les OPCVM
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Résumé du document
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Le premier objectif du trésorier de l'entreprise est de maintenir la trésorerie aussi proche que possible de zéro, afin de minimiser les frais financiers et les coûts d'opportunités bancaires débiteurs ou créditeurs.

Ainsi lorsque l'entreprise dispose d'excédents de trésorerie elle peut placer ces sommes de plusieurs manières :

- Les placements bancaires (dépôts à vue, dépôts ou comptes à terme en euro) ;
- Les titres de créances négociables (Bons du Trésor négociables, certificats de dépôts, billets de trésorerie) ;
- ()

Extraits

[...] La durée minimale de placement est d’un mois minimum. L’entreprise peut disposer des fonds placés en interrompant le compte à terme avant son terme mais la rémunération est alors en fonction de la période courue et du taux de marché monétaire au jour de la résiliation diminué d’une pénalité. Les enregistrements comptables sont les suivants : II. Les titres de créances négociables Cas actifs financiers ont pour objectif d’ouvrir l’accès au marché monétaire à tous les investisseurs grâce à des actifs financiers nouveaux et divers Bons du Trésor négociables Ces bons sont émis par l’intermédiaire de la Banque de France, afin de financer à court terme de l’État. [...]


[...] Le taux de rémunération est librement fixé en référence à un taux de marché monétaire. III. Les valeurs mobilières de placement Définition : il s’agit de titres acquis en vue de réaliser un gain à brève échéance. Il peut s’agir d’actions, d’obligations ou de toute forme de placement disponible sur le marché financier Les obligations Définition : Valeur mobilière représentative d’un droit de créance sur l’entreprise émettrice du titre. Elle donne droit à son propriétaire de percevoir un intérêt. Le coût d’acquisition sera évalué au prix d’achat éventuellement majoré des commissions bancaires ou autres en cas d’option par l’entreprise pour l’activation des droits de mutations, honoraires, commissions et frais d’actes (option globale avec les titres immobilisés). [...]

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Informations sur le doc

Date de publication
03/09/2009
Langue
français
Format
Word
Type
cours
Nombre de pages
4 pages
Niveau
grand public
Consulté
21 fois

Informations sur l'auteur ROY C. (étudiant)

Niveau
Grand public
Etude suivie
comptabilité
Ecole, université
Lycée...
Note du document :
         
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