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Le sommaire
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Introduction

I) Les placements bancaires

A. Les dépôts à vue
B. Les dépôts ou comptes à termes en euro

II) Les titres de créances négociables

A. Les bons du trésor négociables
B. Les certificats de dépôts
C. Les billets de trésorerie
D. Les bons à moyen terme négociable (BMTN)

III) Les valeurs mobilières de placement

A. Les obligations
B. Les OPCVM
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Résumé du document
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Le premier objectif du trésorier de l'entreprise est de maintenir la trésorerie aussi proche que possible de zéro, afin de minimiser les frais financiers et les coûts d'opportunités bancaires débiteurs ou créditeurs.

Ainsi lorsque l'entreprise dispose d'excédents de trésorerie elle peut placer ces sommes de plusieurs manières :

- Les placements bancaires (dépôts à vue, dépôts ou comptes à terme en euro) ;
- Les titres de créances négociables (Bons du Trésor négociables, certificats de dépôts, billets de trésorerie) ;
- ()

Extraits

[...] Leur rémunération est librement fixée en référence à un taux du marché monétaire Les billets de trésorerie Les billets de trésorerie sont émis par des entreprises qui remplissent les conditions de forme juridique, de capital et de contrôle requises lorsqu’elles font appel public à l’épargne, des entreprises d’investissement, par des collectivités locales et leurs regroupements, par les États Ils ont une durée de 1 jour à 1 an et leur montant minimal est de 150 Les Bons à moyen terme négociables (BMTN) Ils sont émis par tous les émetteurs pouvant émettre des certificats de dépôts ou des billets de trésorerie. Ils sont émis pour un montant minimal de 150000€ et pour une durée initiale supérieure à 1 an. [...]


[...] Le fonctionnement est le suivant : L’entreprise qui désire placer ses excédents de trésorerie dans des OPCM, acquiert des parts émises par des sociétés. Elle acquiert ainsi une fraction du portefeuille titres diversifiés de l’OPCVM. Cette diversification du portefeuille permet une dilution du risque ; Les frais supportés se composent de commissions prélevées lors de la souscription ou du rachat par l’OPCVM (droits d’entrée et de sortie). Des droits de gestions sont également perçus chaque année par l’OPCVM ; Certaines OPCVM distribuent des dividendes (annuels et parfois trimestriels) tandis que d’autres (dites OPCVM de capitalisation) assurent une plus value au moment de la vente ; Les SICAV et les FCP ne sont pas côtés en bourse mais on peut suivre leur évolution avec les valeurs liquidatives. [...]

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Informations sur le doc

Date de publication
03/09/2009
Langue
français
Format
Word
Type
cours
Nombre de pages
4 pages
Niveau
grand public
Consulté
21 fois

Informations sur l'auteur ROY C. (étudiant)

Niveau
Grand public
Etude suivie
comptabilité
Ecole, université
Lycée...
Note du document :
         
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