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Le sommaire
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Introduction

I) Les budgets intermédiaires

A. Le budget de TVA
B. Le budget des encaissements
C. le budget des décaissements

II) Budget général

III) Exercice
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Résumé du document
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C'est un instrument essentiel pour gérer la trésorerie. Outil de pilotage par excellence, les prévisions de trésorerie permettent d'anticiper les difficultés financières de l'entreprise, mais aussi d'optimiser les solutions de financement de façon à réduire les charges financières.

Le budget de trésorerie est un tableau prévisionnel retraçant les dépenses et les recettes escomptées afin d'établir le montant de la trésorerie, en général, mois par mois ()

Extraits

[...] Taux d’intérêt Un nouvel emprunt de doit être contracté le 01/03/N sur une durée de 5 ans. Il est remboursable par amortissement constant sur 5 ans à compter du 01/03/N+1. Impôt sur les sociétés : Le premier acompte de l’exercice N à régler au 15/03/N s’élève à ; Le solde d’IS sera réglé le 15/04/N. Conditions de règlement : des clients règlent comptant à 30 jours ; des fournisseurs sont réglés au comptant des fournisseurs sont réglés à 30 jours fin de mois, le reste à 60 jours fin de mois. [...]


[...] Le budget de trésorerie et les états financiers C’est un instrument essentiel pour gérer la trésorerie. Outil de pilotage par excellence, les prévisions de trésorerie permettent d'anticiper les difficultés financières de l'entreprise, mais aussi d'optimiser les solutions de financement de façon à réduire les charges financières. Le budget de trésorerie est un tableau prévisionnel retraçant les dépenses et les recettes escomptées afin d'établir le montant de la trésorerie, en général, mois par mois. En partant du solde initial du compte bancaire, il convient d’y ajoutez les encaissements, c'est-à-dire les entrées d'argent attendues pour tel mois, en tenant compte notamment des délais de paiement accordés aux clients. [...]

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Informations sur le doc

Date de publication
14/12/2009
Langue
français
Format
Word
Type
cours
Nombre de pages
7 pages
Niveau
grand public
Consulté
1 fois

Informations sur l'auteur ROY C. (étudiant)

Niveau
Grand public
Etude suivie
comptabilité
Ecole, université
Lycée...
Note du document :
         
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