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Le sommaire
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Introduction

I) Les budgets intermédiaires

A. Le budget de TVA
B. Le budget des encaissements
C. le budget des décaissements

II) Budget général

III) Exercice
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Résumé du document
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C'est un instrument essentiel pour gérer la trésorerie. Outil de pilotage par excellence, les prévisions de trésorerie permettent d'anticiper les difficultés financières de l'entreprise, mais aussi d'optimiser les solutions de financement de façon à réduire les charges financières.

Le budget de trésorerie est un tableau prévisionnel retraçant les dépenses et les recettes escomptées afin d'établir le montant de la trésorerie, en général, mois par mois ()

Extraits

[...] Il se présente ainsi : Il convient que s’il est demandé d’établir un bilan à la fin de la période étudiée par le budget de trésorerie, il est nécessaire de prévoir une colonne supplémentaire dans laquelle les sommes dues par l’entreprise à la fin de la période seront inscrites. Ce montant sera repris au passif de bilan établi à cette date. II. Budget général Le budget général reprend tout les éléments précédents : c’est donc une synthèse. Il met en évidence les soldes mensuels de trésorerie déficitaires ou excédentaires et permet au gestionnaire de prendre les décisions appropriées : recherche de moyens de financement ou placement des excédents. [...]


[...] Il se présente ainsi : III. Exercice A. Énoncé Exercice L’entreprise AUJARDIN produit et commercialise des abris de jardin. Le chef comptable a élaboré un budget de trésorerie relatif aux quatre premiers mois de l’année N et les documents de synthèse prévisionnels à partir des renseignements suivants : TVA à payer : - charges sociales : - solde d’IS : Prévisions concernant l’année N Achats : Achat de matière première : par mois ; Achats de fournitures : 150 HT en début de chaque trimestre (payées au comptant) Vente : Abris en bois : par mois ; Abris en plastique : par mois. [...]

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Informations sur le doc

Date de publication
14/12/2009
Langue
français
Format
Word
Type
cours
Nombre de pages
7 pages
Niveau
grand public
Consulté
1 fois

Informations sur l'auteur ROY C. (étudiant)

Niveau
Grand public
Etude suivie
comptabilité
Ecole, université
Lycée...
Note du document :
         
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